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上交所科创板股票发行审核问答第二弹:解答三

时间:2019-03-24 23:28

来源:未知作者:admin点击:

  3月24日,资本邦讯,上交所发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(下称“科创板股票发行上市审核问答二”),并自发布之日起实施。

  1。发行人历史上存在工会、职工持股会持股或者自然人股东人数较多等情形的,发行人应当如何进行规范?中介机构应当如何进行核查?

  2。发行人申报前后新增股东的,应当如何进行核查和信息披露?股份锁定如何安排?

  3。发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

  6。发行人没有或难以认定实际控制人的,发行人股东所持股票的锁定期如何安排?

  7。发行人租赁控股股东、实际控制人房产或者商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用,中介机构核查应当注意哪些方面?

  8。一些发行人在经营中存在与其控股股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的相关共同投资行为,发行人对此应当如何披露,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

  9。发行人在全国股份转让系统挂牌期间形成契约性基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”的,对于相关信息的核查和披露有何要求?

  10。部分投资机构在投资时约定有估值调整机制(对赌协议),发行人及中介机构应当如何把握?

  11。企业合并过程中,对于合并各方是否在同一控制权下的认定应当重点关注哪些内容?红筹企业如存在协议控制或类似特殊安排,在与合并报表编制相关的信息披露和核查方面有哪些要求?

  13。影响发行人持续经营能力的重要情形有哪些?中介机构应当如何进行核查?

  14。发行人报告期存在财务内控不规范情形,应当如何进行规范?中介机构核查应当重点关注哪些方面?

  16。发行人报告期内存在会计政策、会计估计变更或会计差错更正情形的,应当如何把握?

  上交所指出,科创板股票发行上市审核问答二的目的是:明确市场预期,提高科创板股票发行上市审核透明度,完善相关审核标准。

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